08:36 Реорганизация юридического лица |
Клиенты обязаны письменно информировать банк в сроки, установленные договором банковского счета, с приложением необходимых документов (их копий) о нижеследующих изменениях: • реорганизации (ликвидации) юридического лица; • прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя; • изменении в учредительных документах; • изменении в составе или полномочиях лиц, уполномоченных распоряжаться счетом; • изменении других сведений и документов клиента. Документы (их заверенные в установленном порядке копии), подтверждающие произошедшие изменения и достоверно отражающие содержание этих изменений, представляются клиентом в банк с сопроводительным письмом. Представленные клиентом документы должны быть действительны на дату предъявления. При внесении изменений в учредительные документы клиента, либо в иные сведения, учтенные в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) (в том числе изменении наименования клиента, места нахождения, компетенции органов управления), не связанных с реорганизацией юридического лица, в банк представляются: • протокол (решение) уполномоченного в соответствии с уставом органа управления юридического лица о внесении изменений в учредительные документы, (подлинник либо копия, заверенная нотариально); • заверенные нотариально либо регистрирующим органом копии изменений учредительных документов; • заверенные нотариально либо регистрирующим органом копии Свидетельств о внесении записи об изменениях учредительных документов в ЕГРЮЛ; • новая карточка с образцами подписей, удостоверенная нотариально или банком в необходимом количестве (в случае, если вносимые в учредительные документы изменения влекут изменения сведений, указываемых в карточке); • выписка из ЕГРЮЛ; • информационное письмо органа государственной статистики об учете в Едином государственном реестре предприятий и организаций (ЕГРПО); • заверенная нотариально либо регистрирующим органом копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика (в случае, если вносимые в учредительные документы изменения влекут изменение сведений, указанных в Свидетельстве); • сопроводительное письмо клиента к представляемым документам. При изменении состава лиц, уполномоченных распоряжаться счетом клиента, в банк представляются: • в необходимом количестве экземпляров новая Карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, удостоверенная нотариально или банком; • документы (надлежащим образом заверенные копии документов) (протоколы, решения, приказы и т.п.) об избрании/назначении на должность, а также о предоставлении полномочий по распоряжению денежными средствами на счете лицам, чьи подписи внесены в карточку с образцами подписей; • документы (надлежащим образом заверенные копии документов) (протоколы, решения, приказы и т.п.) об увольнении/переводе на другую должность руководителя и/или главного бухгалтера юридического лица; • выписка из ЕГРЮЛ (при смене лиц, имеющих права без доверенности действовать от имени юридического лица); • сопроводительное письмо клиента к представляемым документам; Банком дополнительно может быть затребовано от клиента нотариально заверенная копия Свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ при смене лица, имеющего права без доверенности действовать от имени юридического лица, а также документы (надлежащим образом заверенные копии документов), подтверждающие соблюдение условий проведения собраний соответствующих органов юридического лица требованиям их учредительных документов и законодательства Российской Федерации, заверенные подписью руководителя и печатью юридического лица. Если из анализа представленных клиентом документов о произошедших изменениях следует, что лицевой счет для учета средств, размещенных клиентом по договору банковского счета, должен быть открыт на другом балансовом счете первого и/или второго порядка, действующий лицевой счет клиента закрывается, и открывается новый лицевой счет на соответствующем балансовом счете первого и/или второго порядка. При реорганизации юридического лица закрытие действующего лицевого счета и открытие нового лицевого счета осуществляется на основании соответствующих заявлений клиента, а также нового договора банковского счета. При реорганизации юридического лица в банк представляется с сопроводительным письмом комплект документов, аналогичный представляемому при открытии счета, а также передаточный акт или разделительный баланс (в зависимости от формы реорганизации), удостоверенные надлежащим образом свидетельства о прекращении деятельности и/или создании нового юридического лица. Если при реорганизации юридического лица произошло закрытие/открытие счета, в государственные органы, ведущие регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе в качестве налогоплательщиков, направляются сообщения об открытии (закрытии) счета в порядке описанном в п.6 настоящей статьи. Если необходимость изменения номера лицевого счета вызвана другими причинами, не связанными с реорганизацией юридического лица, закрытие действующего лицевого счета и открытие нового лицевого счета осуществляется на основании представленных клиентом документов и дополнительного соглашения к договору банковского счета. В этом случае в государственные органы, ведущие регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков, направляется сообщение об изменении номера счета. В зависимости от формы реорганизации возникают следующие последствия: • При реорганизации в форме слияния происходит прекращение деятельности ранее существовавших одного или нескольких юридических лиц и создание нового юридического лица. Расчетные счета прекративших деятельность юридических лиц подлежат закрытию при представлении передаточного акта. Вновь созданному юридическому лицу открывается новый расчетный счет. • При реорганизации в форме разделения происходит прекращение деятельности одного юридического лица и создание нескольких новых юридических лиц. Расчетный счет прекратившего деятельность юридического лица закрывается при представлении разделительного баланса. Вновь созданным юридическим лицам открываются новые расчетные счета. • При реорганизации в форме присоединения происходит прекращение деятельности одного юридического лица (присоединяемого).Расчетный счет присоединяемого юридического лица закрывается при представлении передаточного акта.Расчетный счет юридического лица, к которому присоединилось другое юридическое лицо, не изменяется. • При реорганизации в форме выделения происходит создание нового юридического лица (выделяемого).Расчетный счет вновь созданному юридическому лицу открывается, при обязательном представлении разделительного баланса.Расчетный счет клиента, из состава которого выделилось другое юридическое лицо, не изменяется. При реорганизации в форме преобразования (изменении организационно-правовой формы) юридическое лицо одного вида прекращает свою деятельность и образуется новое юридическое лицо. Закрытие старого счета и открытие нового счета производится при нижеследующих условиях: 1) изменение характера деятельности юридического лица (преобразовании коммерческой организации в финансовую и наоборот); 2) изменение источника финансирования организации (бюджеты определенного уровня: федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, внебюджетные фонды и т.п.); 3) изменение формы собственности юридического лица (частная (коммерческие и некоммерческие организации), государственная (федеральная или субъектов федерации), муниципальная без изменения организационно-правовой формы (преобразования). Изменение типа акционерного общества (открытого акционерного общества в закрытое акционерное общество (и наоборот)) не является изменением организационно-правовой формы. Переоформление счета в данном случае, производится только при наличии условий, перечисленных выше. Если при представлении сведений об изменении сведений о клиенте – индивидуальном предпринимателе (физическом лице), занимающимся частной практикой, в банк представлено свидетельство о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо документ, свидетельствующий об отзыве лицензии у лица, занимающегося частной практикой, либо документ, свидетельствующий о прекращении статуса адвоката и права осуществлять адвокатскую деятельность, счет клиента подлежит закрытию по заявлению клиента, либо по заявлению иных лиц, представивших документы, свидетельствующие о праве на денежные средства на счете в связи со смертью клиента или признанием его безвестно отсутствующим. |
|
|
| Всего комментариев: 0 | |