08:54 Что такое банковский вклад |
Зная свои права, разбираясь в видах банковских вкладов и особенностях начисления процентов проще сохранить и преумножить свои сбережения. I. Основные нормы законодательства о банковском вкладе Любой банк привлекает денежные средства населения во вклады в порядке и на условиях предусмотренных договором банковского вклада и в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. В соответствии со ст. 36 Федерального закона РФ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.1990 г.: «Вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов». Привлекать от населения банковские вклады имеют право только банки, имеющие соответствующую лицензию, выданную Центральным банком РФ. Кроме того, банк должен быть включен в систему обязательного страхования вкладов с разрешения Центрального банка РФ в соответствии с нормами Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» № 177-ФЗ от 23.12.2003 г. Банк приобретает право на привлечение денежных средств во вклады по истечении двух лет с даты его государственной регистрации. Банк имеет право начать привлекать вклады ранее двух лет с момента его государственной регистрации, если: • размер его уставного капитала составляет не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей; • банк соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка. Привлечение денежных средств на банковский вклад должно быть оформлено договором, обязательно в письменной форме, иначе, договор банковского вклада является ничтожным. В соответствии со ст.836 ГК РФ, сберегательная книжка, сберегательный или депозитный сертификат, либо иной документ, выдаваемый банком вкладчику, если такой документ соответствует требованиям законодательства (например, это может быть Удостоверение (заявление) о присоединении к Правилам и условиям по вкладам банка) также является аналогом договора банковского вклада, заключенного в письменной форме. Договор банковского вклада является публичным договором, т.е. банк не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другими в отношении заключения такого договора. Услуги банка и условия их предоставления по Договору банковского вклада устанавливаются одинаковыми для всех. Вкладчиками банков на территории РФ могут быть граждане РФ, а также граждане иностранного государства и лица без гражданства. Вкладчик может открывать любое количество вкладов в одном банке или в нескольких банках. Все банки обязаны гарантировать возврат вклада в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ. Банк обязан выдать банковский вклад по первому требованию вкладчика. Если в условия договора банковского вклада внесено условие об отказе вкладчика от права получить свой вклад до истечения его срока, такое условие является ничтожным и не соответствующим нормам законодательства РФ. Денежные средства на банковский вклад могут быть внесены вкладчиком на депозитный счет, как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке. На счет вкладчика могут быть внесены (зачислены) денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц, если договором банковского вклада не предусмотрено иное. При этом должны быть указаны необходимые данные о счете по вкладу. Предполагается, что вкладчик, предоставив необходимые данные о счете по своему вкладу, выразил согласие о получении денежных средств на свой ,банковский вклад от таких лиц. Банковский вклад может быть открыт (внесен) на имя другого лица. Такое лицо приобретает права вкладчика по данному вкладу с момента предъявления банку первого требования о намерении воспользоваться данными правами. Вкладчик может оформить доверенность на распоряжение своим вкладом. Вкладчиком также может быть составлено завещание на свой банковский вклад. Доверенность и завещание могут быть оформлены и удостоверены как в банке, так и вне банка, в нотариальном или ином порядке, предусмотренном законодательством РФ. Сведения о банковском вкладе является банковской тайной и не подлежит разглашению, в том числе и по запросам налоговых органов. Справки по вкладам физических лиц могут быть выданы банками только: • самому физическому лицу; • судам, органам принудительного исполнения судебных актов; • организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев; • органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве (при согласии руководителя) (ст.26 «ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990). II. Виды банковских вкладов. В зависимости от срока договора, банковский вклад может быть срочным или до востребования. Банковский вклад до востребования Договор банковского вклада до востребования заключается без установления срока вклада, на условиях выдачи такого вклада по первому требованию вкладчика без потери в процентах. Проценты, выплачиваемые банками по вкладам до востребования, как правило, самые низкие. Срочный банковский вклад. Срочный банковский вклад привлекается банком на определенный срок. (Например, на 61 день, на 91 день на 181 день на год, на три года и т.д.) Конкретный срок устанавливается договором банковского вклада. По срочному банковскому вкладу банк выплачивает повышенные, по сравнению с вкладом до востребования, проценты. Причем, чем больше срок размещения вклада, тем выше проценты. Несмотря на то, что срочный банковский вклад привлекается на определенный срок, вкладчик может в любой момент потребовать возврата своего вклада до истечения его срока. Но следует иметь в виду, что если срочный банковский вклад расторгается вкладчиком до истечения его срока, определенного условиями заключенного договора банковского вклада, то за фактический период нахождения денежных средств на вкладе, банк выплатит проценты по такому вкладу в размере, соответствующему размеру процентов, выплачиваемых данным банком по вкладам до востребования. Существуют также виды срочных банковских вкладов, условиями которых предусмотрено досрочное расторжение договора с выплатой процентов выше ставки до востребования. Например, договор банковского вклада может быть заключен сроком на один год на нижеследующих условиях: Если банковский вклад пролежит полностью срок – один год, то ставка по нему составит 9 % годовых. Если вкладчик потребует сумму вклада по истечении трех месяцев, то банк выплатит проценты по вкладу в размере 4% годовых. Если вкладчик потребует сумму вклада по истечении шести месяцев, то проценты буду выплачены из расчета 6% годовых и т.д. Условиями вкладов могут быть установлены минимальные и максимальные размеры первоначального и дополнительных взносов, а также минимальные и максимальные размеры расходных операций по вкладу, которые могут быть осуществлены в течение срока действия договора банковского вклада без его досрочного расторжения. Договором также могут быть установлены сроки, в течение которых вкладчик может совершать операции пополнения и/или расходования суммы вклада (например, расходование средств со вклада или его пополнение прекращается за 30 дней до окончания срока вклада.) Следует отметить, что самые высокие ставки устанавливаются банками, как правило, по вкладам, условиями которых не предусмотрено частичное расходование и пополнение в течение срока вклада. III. Начисление и выплата процентов по банковскому вкладу. Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются банком в размере, определенном договором банковского вклада. Если договором банковского вклада не оговорен размер выплачиваемых процентов, то банк обязан выплатить проценты в размере ставки рефинансирования, действующей на дату уплаты (ст. 838 ГК РФ). Следует отметить, что оговоренная в договоре банковского вклада процентная ставка является годовой, т.е., на столько процентов увеличиться сумма вашего вклада за год. Например, сумма вклада 100000 рублей при ставке в 8 % годовых, за год увеличится на 8%, т.е. до 108000, соответственно за полгода на 4 % - до 104000 руб. и т.п. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня следующего за днем внесения денежных средств на банковский вклад по день возврата вклада включительно. Например, если банковский вклад внесен 01 сентября, а выплачен 10 октября, то банком будут начислены проценты со 2 сентября по 10 октября включительно, т.е. за 39 дней. Расчет суммы начисленных процентов производится банками по формуле простых процентов: (Формула простых процентов) П = S x Cp x % 365(366) x 100% где: П – сумма процентов начисленных по вкладу; S – сумма вклада; Ср – срок вклада в днях; % - годовой процент по вкладу, установленный условиями договора банковского вклада; 365(366) – фактическое количество дней в году. Пример: Банковский вклад в сумме 100 000 рублей привлечен на срок 91 день под 6% годовых. В данном году 365 дней. Согласно условиям договора, проценты выплачиваются по истечении срока вклада в сумме: 100 000 x 91 x 6 = 1495,89 руб. 365 x 100 Договором банковского вклада могут быть предусмотрены различные условия выплаты процентов по вкладу. 1. Проценты выплачиваются за весь срок в конце срока вклада (см.пример выше). Т.е. вкладчик может получить проценты по своему вкладу по истечении срока вместе с основной суммой вклада. Как правило, проценты по таким вкладам самые высокие. 2. Проценты выплачиваются вкладчику ежемесячно. Т.е. вкладчик может каждый месяц, не трогая сумму основного вклада получать начисленные за месяц проценты. Например, Банковский вклад в сумме 100 000 рублей привлечен на срок один год под 9% годовых. Выплата процентов ежемесячно. По прошествии месяца (30 дней) банком будут начислены проценты в сумме: 100 000 x 30 x 9 = 739,73 руб. 365 x 100 Данная сумма может быть получена вкладчиком. По истечении второго месяца (31 день) банком будут начислены проценты в сумме: 100 000 x 31 x 9 = 764,38 руб. 365 x 100 Данная сумма также может быть получена вкладчиком. и т.д. Условиями договора банковского вклада может быть предусмотрена капитализация начисляемых банком процентов. Капитализация процентов – это автоматическое прибавление начисленных банком процентов к сумме основного вклада, с дальнейшим начислением на них процентов по ставке основного договора банковского вклада. Капитализация может быть ежемесячной (прибавление начисленных процентов к сумме вклада производится банком ежемесячно), ежеквартальной (прибавление начисленных процентов к сумме вклада производится банком ежеквартально), ежегодной (сумма процентов прибавляется к сумме вклада по истечении года). Банком могут быть установлены другие сроки по истечении которых происходит капитализация процентов. Рассчитать сумму, которая будет на вашем вкладе по истечении срока договора банковского вклада, при условии капитализации начисленных процентов можно по формуле сложных процентов для банковских вкладов (1): (Формула сложных процентов для вкладов) S = C x (1 + % х d/g)n, где, S – конечная сумма вклада; C – первоначальная сумма вклада; % - процент договора / 100 ; d - количество дней через которое проходит капитализация; g - фактическое количество дней в году; n – количество периодов капитализации. Следует отметить , что данная формула работает если количество дней по истечении которых происходит капитализация (d) всегда равны. Например, капитализация каждые 30 дней, каждые 90 дней и т.д. В случаях, когда договором банковского вклада предусмотрена капитализация по итогам календарного месяца или квартала, данная формула дает примерный результат. Например, в рассмотренном выше примере, (100000 руб. под 9% годовых) вкладчик не получает ежемесячно проценты, а по условиям договора предусмотрена их ежемесячная капитализация через каждые 30 дней. Таким образом, через месяц сумма вклада будет автоматически увеличена на сумму процентов, начисленных за месяц, и составит: 100 000 + 739,73 = 100739,73 руб. Далее за второй месяц начисление процентов будет производиться уже на сумму 100739,73 руб.: 100739,73 x 30 x 9 = 745,20 руб. 365 x 100 и через два месяца сумма вклада составит: 100739,73 + 745,20 = 101484,93 руб. Или то же самое по формуле сложных процентов: 101484,93 = 100000(1 + 9/100 х 30/365)2 Если необходимо просчитать прирост суммы вклада с условиями ежегодной капитализации ( проценты прибавляются через каждый год), то это можно сделать по нижеприведенной формуле сложных процентов (2): (Формула сложных процентов) S = C x (1 + %)n, где: S – конечная сумма вклада; C – первоначальная сумма вклада; % - процент договора / 100 ; n – количество периодов (лет) капитализации. Например, сделан банковский вклад в сумме 200000 рублей сроком на 5 лет под 11 % годовых, с условиями ежегодной капитализации. Сумма, которую получит вкладчик через пять лет: 200000( 1+ 11/100)5 = 337011,63 руб. Не сложно просчитать, что иногда предлагаемые банками высокие процентные ставки по банковскому вкладу с условиями выплаты начисленных процентов в конце срока вклада, оказываются менее выгодными, по сравнению с банковским вкладом с более низкой процентной ставкой, но предусматривающей ежемесячную (либо ежеквартальную) капитализацию процентов. Рассмотрим показательный пример. 100 000 рублей привлечено на банковский вклад на один год с выплатой процентов в конце срока по ставке 9 % годовых ( без капитализации) Сумма процентов , которые получит вкладчик по истечении срока вклада: 100000 x 9% = 9000 руб. 100% Теперь те же условия, но предусмотрена ежемесячная капитализация процентов по вкладу и ставка в соответствии с условиями договора 8,8 % годовых. Для наглядности в таблице представлены ежемесячно начисляемые и капитализируемые проценты условно с 01 января по 01 января Дата начисления процентов Сумма Сумма начисленных процентов 01.янв 100000 01.фев 100747,4 747,40 01.мар 101427,5 680,11 01.апр 102185,6 758,07 01.май 102924,7 739,10 01.июн 103693,9 769,26 01.июл 104443,9 750,01 01.авг 105224,5 780,61 01.сен 106011 786,45 01.окт 106777,8 766,76 01.ноя 107575,8 798,05 01.дек 108353,9 778,08 01.янв 109163,7 809,83 Таким образом, сумма начисленных процентов на банковский вклад за год - 9163,70 руб. Т.е., несмотря на то, что ставка по данному вкладу ниже, благодаря капитализации сумма процентов в итоге к концу срока получилась больше. Следует отметить, что в соответствии с законодательством РФ, полученные по вкладам в банках проценты облагаются налогом на доходы физических лиц, ЕСЛИ их размер по вкладам в рублях превысит действующую ставку рефинансирования, увеличенную на пять пунктов, и ЕСЛИ их размер по вкладам в иностранной валюте превысит 9% годовых. Подробнее об этом рассказывает статья «Как исчисляется налог на доходы физических лиц с процентов, получаемых по вкладам в банках». VI. Страхование вкладов В 2003 году был принят Федеральный Закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Он предусматривает обязательное страхование вкладов. Как уже было сказано в начале статьи, привлекать от населения вклады имеют право только те банки, которые включены в систему страхования вкладов. Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков. Это значит, что каждый вкладчик в случае банкротства (несостоятельности) банка в котором находится его банковский вклад, вправе получить от Агентства по страхованию вкладов денежную сумму в размере своего вклада, включая капитализированные (причисленные к сумме вклада) проценты, но не более установленной законом суммы. В настоящий момент не более 700 000 рублей. Если сумма вклада превышает 700000 рублей, то остальная часть денежных средств может быть получена только в результате процедур банкротства, установленных Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, общая сумма которых превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Под страховым случаем понимается: 1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций; 2) введение Банком России в соответствии с Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. Вкладчик вправе обратиться в Агентство по страхованию вкладов с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория. |
|
|
| Всего комментариев: 0 | |